Планирование налогов

Наша фирма окажет консультации в области налогового права, поможет в организации налогового планирования в Санкт-Петербурге.

Специалисты нашей компании оказывают следующие юридические услуги в области налогового права:

• консультации по вопросам применению норм налогового права организациями и индивидуальными предпринимателями;

• юридические заключения по вопросам применения налогового права;

• правовой анализ обоснованности действий и решения налоговых органов;

• подготовка разногласий в налоговые органы по акту налоговой проверки;

• оспаривание вынесенных действий, бездействий и решений налоговых органов в арбитражный суд;

• представительство интересов налогоплательщиков в арбитражном суде;

• содействие в принятии обеспечительных мер по налоговым спорам;

• контроль исполнения вынесенных судебных решений.

Налоговое планирование

Налоговое планирование - это комплекс легальных мер по снижению налоговой базы в организации и минимизации налоговых платежей. Оно осуществляется на основе использования льгот, зафиксированных в Налоговом кодексе РФ, а также способов и приемов бухгалтерского учета, закрепленных в законодательных и нормативных актах, в стандартах (ПБУ) бухгалтерского учета.

Мы не являемся сторонниками агрессивной оптимизации налогообложения и не предлагаем клиенту высоко рисковые схемы.

Оптимизация налогообложения

Налоговое планирование подразумевает оптимизацию налогообложения в целом, разработку ситуационных схем оптимизации налоговых платежей, организацию системы налогообложения для своевременного анализа налоговых последствий различных управленческих решений. Планирование налоговых платежей в рамках налогового планирования позволит предприятиям более эффективно управлять имеющимися ресурсами.

Этапы налогового планирования

Этапы налогового планирования, связанные с оптимизацией налогового бремени, могут быть следующими:

• определение юридического статуса организации, ее организационно-правовой формы (ЗАО, ОАО, ООО и т.д.);

• определение целей и сфер деятельности;

• разработка программы анализа системы налогообложения;

• формирование информационной базы;

• тестирование состояния системы налогообложения;

• установление возможных льгот в соответствии с налоговым законодательством;

• выбор стратегии оптимизации налогового бремени;

• оптимизация учетной политики (оптимизация способов ведения бухгалтерского и налогового учета);

• определение системы факторов и условий для конкретных временных периодов, определяющих налоговые последствия принимаемых управленческих решений в краткосрочной и долгосрочной перспективе;

• расчет налоговой экономии при разных условиях хозяйствования, сроков внесения налоговых платежей;

• выявление резервов снижения налогового бремени;

• выявление сильных и слабых сторон организации;

• аудит состояния системы налогообложения.

Налоговое планирование предполагает системный подход. Он выражается в учете взаимосвязанной системы налогов и сборов, уплачиваемых организацией, и влияния ее на финансовые показатели организации. Выигрывая на одних налогах, можно потерять на других. Поэтому многовариантный перебор возможных сочетаний налоговых платежей - основной путь минимизации налогового бремени. Он может позволить оптимизировать финансовую ситуацию в организации, достичь максимума чистой прибыли при минимуме уплачиваемых налогов и сборов.

Организация налогового планирования в процессе функционирования предприятия необходима при оформлении договорных отношений с поставщиками и заказчиками, осуществлении хозяйственных операций и т. д.

Налоговое планирование является неотъемлемой частью процесса создания, функционирования, реорганизации, ликвидации предприятия, преобразования, слияния и т. п..

Налоговое планирование нельзя смешивать с уклонением от уплаты налогов. Налоговое планирование основывается исключительно на легитимной основе, в то время как уклонение от уплаты налогов осуществляется посредством совершения налогоплательщиком налоговых правонарушений или налоговых преступлений, то есть посредством нарушения норм налогового или уголовного законодательства.

Уклонение от уплаты налогов чаще всего реализуется в виде уклонения от постановки на налоговый учет, сокрытия объектов налогообложения, непредставления или несвоевременного представления налоговых документов, а также в виде неуплаты налогов, незаконного использования налоговых льгот и т.д.

Налоговое планирование на предприятии

Мы предлагаем организовать процесс налогового планирования на вашем предприятии, что будет содействовать процветанию и развитию вашего дела.